Как оформить налоговый вычет за отделку и ремонт новой квартиры у застройщика в 2025 году

Вы купили квартиру в новостройке - без отделки. Теперь вы хотите вернуть 13% от денег, которые потратили на ремонт. Это не мечта. Это закон. С 2025 года правила остались прежними, но налоговая стала строже. Если вы не знаете, как правильно оформить вычет, легко получить отказ - и потерять до 260 тысяч рублей. Многие так и делают: 29% граждан даже не знают, что такой вычет существует, а 41% боятся собрать документы. Но если вы купили квартиру у застройщика и она действительно была без отделки - вы имеете на это полное право. Давайте разберёмся по шагам, что делать, чтобы не ошибиться.

Что именно можно вернуть

Вы можете вернуть 13% от расходов на отделку квартиры, но только если:

• Квартира была куплена у застройщика по договору долевого участия (ДДУ)
• В ДДУ чётко указано: «квартира передаётся без внутренней отделки»
• Вы уже зарегистрировали право собственности на квартиру
• Работы по отделке проводились после регистрации права собственности

Важно: вычет даётся не на всю сумму, а только на первые 2 миллиона рублей. Это значит, что максимальная сумма возврата - 260 тысяч рублей (13% от 2 млн). Если вы потратили 3 миллиона на ремонт - вы вернёте всё равно только 260 тысяч. Остальные 1 миллион рублей не учитываются.

Если вы купили квартиру с отделкой - вычет не положен. Если купили вторичку - тоже не положен. Только новостройка без отделки. Это ключевое условие. В 2024 году 78% покупателей новостроек без отделки оформляли вычет, а среди владельцев вторичного жилья - всего 22%. Почему? Потому что закон так устроен.

Что считается отделкой, а что - нет

Не всё, что вы делаете в квартире, входит в вычет. Вот что точно входит:

• Устройство стяжки пола
• Штукатурка и грунтовка стен
• Установка дверей и межкомнатных перегородок
• Монтаж систем отопления и вентиляции
• Укладка плитки, ламината, паркета
• Установка потолков (натяжных, подвесных)
• Прокладка электропроводки
• Монтаж сантехнических стояков (труб, канализации)

Всё это относится к ОКВЭД 43.3 - «Отделочные работы». Именно этот код должен быть в договоре с подрядчиком. Если в договоре написано «косметический ремонт» или «ремонтные работы» - это не подходит. Налоговая может отказать. С 2025 года проверка по ОКВЭД стала жёстче: 37% отказов в первые 9 месяцев года связаны именно с несоответствием кодов.

А вот что не входит в вычет:

• Мебель (диваны, кровати, шкафы)
• Техника (стиральные машины, холодильники, микроволновки)
• Сантехника (раковины, унитазы, душевые кабины - если вы покупаете их отдельно)
• Осветительные приборы
• Шторы, ковры, декор

Это не «отделка» - это «интерьер». Минфин чётко сказал: вычет даётся только за строительные работы, которые делают квартиру пригодной для проживания, а не за то, что делает её красивой. Если вы купили кухню и включили её в расходы - вас откажут. Это самая частая ошибка.

Какие документы нужны

Всё, что вы подаёте, должно быть официально подтверждено. Вот полный список документов:

1. Договор долевого участия (ДДУ) - обязательно должен содержать фразу: «квартира передаётся без внутренней отделки»
2. Акт приёма-передачи - должен быть подписан после регистрации права собственности и содержать отметку: «без отделки»
3. Выписка из ЕГРН - подтверждает, что вы стали собственником
4. Договоры с подрядчиками - на каждую бригаду, которая делала работы. В договоре должен быть ОКВЭД 43.3
5. Акты выполненных работ - подписанные и скреплённые печатями. Даты должны быть после регистрации права собственности
6. Платёжные документы - чеки, выписки из банка, расписки. Деньги должны быть переведены на счёт подрядчика, а не наличными
7. Справка 2-НДФЛ - с работы за год, за который вы подаёте заявление
8. Декларация 3-НДФЛ - заполняется в личном кабинете на сайте ФНС

Если в акте написано «ремонт», а не «отделочные работы» - это уже повод для отказа. В 2024 году 63% отказов произошли из-за отсутствия или некорректного акта приёма-передачи. Не экономьте на этом. Проверьте каждый документ до подачи.

Когда и как подавать

Подать заявление можно в любое время, но только за три последних года. В 2025 году вы можете подать за 2022, 2023 и 2024 годы. Если вы купили квартиру в 2023 году, но не подали вычет - не поздно. У вас ещё есть время.

Есть два способа получить деньги:

• Через налоговую - подаёте документы, ждёте 3 месяца, потом деньги приходят на счёт. Среднее время - 112 дней. Вы получаете всю сумму сразу.
• Через работодателя - вы получаете уведомление от налоговой, передаёте его бухгалтерии, и с зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Вы получаете деньги постепенно - по 13% от зарплаты. Процесс быстрее - 30 дней на получение уведомления, но каждый год нужно переоформлять.

Если вы хотите получить деньги быстрее - выбирайте второй вариант. Но если вы хотите получить всю сумму сразу - подавайте через налоговую. Особенно если вы планируете сделать ремонт в 2025 году и хотите вернуть деньги в 2026-м.

Супруги и совместная собственность

Если квартира оформлена на одного из супругов - второй тоже может получить вычет. Это не «дополнительный» вычет - это распределение. Вы можете поделить лимит 2 миллиона между собой. Например: один берёт 1,5 млн, второй - 500 тысяч. Или 1 млн на каждого. Всё равно - максимум 260 тысяч на человека.

Если вы купили квартиру в браке, даже если она на одном из вас - второй супруг имеет право на вычет. Главное - чтобы он был налоговым резидентом РФ и имел официальный доход. Это особенно полезно, если один из супругов не работает или получает маленький доход. Тогда вычет можно перенести на более высокооплачиваемого супруга.

Что будет, если ошибётесь

Если вы подадите неправильные документы - вас могут отказать. В 2024 году 23% заявлений на вычет за отделку были отклонены. В 2025 году - уже 37%. Основные причины:

• В договоре нет ОКВЭД 43.3
• Акт приёма-передачи не содержит отметки «без отделки»
• Документы на ремонт датированы до регистрации права собственности
• Включены расходы на мебель или технику
• Нет платежных документов

Если вас отклонили - вы можете подать повторно. Но лучше не рисковать. Проверьте документы по списку. Если сомневаетесь - проконсультируйтесь с налоговым консультантом. Не пытайтесь «сделать красиво» - в налоговой всё проверяют по базам. Фальшивые чеки, поддельные договоры - это не только отказ. Это штрафы. С 2025 года штрафы за недостоверные сведения увеличились в два раза.

Почему это выгодно - и почему многие не пользуются

Сравните: вычет за обучение - максимум 120 тысяч рублей. Вычет за лечение - до 15 тысяч. А вычет за отделку - до 260 тысяч. Это как получить бесплатную кухню, ванную, полы и стены. Средний размер возврата в 2024 году - 185 тысяч рублей. При средней стоимости отделки 1,42 миллиона рублей. То есть вы возвращаете почти 13% от всех затрат.

Почему тогда так мало людей это делают? Три причины:

• Не знают, что можно - 29%
• Боятся сложности - 12%
• Не хватает времени - 18%

А на самом деле - всё просто. У вас есть договор, акт, чеки. Вы заходите на сайт ФНС, заполняете 3-НДФЛ - и ждёте. Не нужно ехать в налоговую, если подаёте онлайн. Система сама проверит, есть ли у вас право. Главное - не сбиваться с тем, что можно, а что нельзя.

Что изменится в 2026 году

В 2025 году ничего не меняется. Но уже в 2026 году Минфин готовит законопроект: увеличить лимит вычета с 2 до 2,5 миллиона рублей. Это значит, что максимальный возврат вырастет до 325 тысяч рублей. Это важно, потому что стоимость отделки растёт. В 2024 году доля новостроек без отделки - 67%. К 2026 году, по прогнозам, будет 85%. Значит, всё больше людей будут хотеть вернуть деньги. И государство это понимает.

Но есть и риск: растёт число мошенников. Поддельные договоры, фальшивые акты, «отделка» за 500 тысяч, которая на самом деле стоила 50 тысяч. Если это продолжится - могут отменить вычет. Поэтому не пытайтесь обмануть. Лучше сначала оформить всё честно - и получить полную сумму. Потом - можно думать о следующей квартире.

Что делать прямо сейчас

Если вы купили квартиру без отделки - сделайте следующее:

1. Найдите ДДУ и акт приёма-передачи. Проверьте, есть ли в них фраза «без отделки»
2. Соберите все договоры с подрядчиками - убедитесь, что в них указан ОКВЭД 43.3
3. Проверьте даты: работы должны быть после регистрации права собственности
4. Соберите чеки, выписки, расписки - без них вычет не дадут
5. Зайдите на сайт ФНС, заполните 3-НДФЛ - выберите «имущественный вычет» и отметьте «расходы на отделку»
6. Отправьте документы - онлайн или через МФЦ

Не ждите «лучшего момента». Вы можете подать заявление в любой момент. И чем раньше - тем раньше получите деньги. Если вы купили квартиру в 2022 году - не откладывайте. Вы всё ещё в праве. И если вы сделаете всё правильно - вы вернёте деньги. Не 50 тысяч. Не 100. А до 260 тысяч. Это не мелочь. Это - реальная финансовая помощь, которую государство даёт вам за то, что вы купили квартиру и сделали её жилой.