Вы купили квартиру, заплатили за лечение или оплатили обучение - и теперь хотите вернуть 13% от этих расходов. Это законное право каждого россиянина, который платит подоходный налог. Но как именно получить вычет? Через налоговую или через работодателя? Многие думают, что разницы нет. На самом деле - есть, и она серьезная. Выбор влияет на то, когда вы получите деньги, как долго они будут приходить и даже сможете ли вы их получить вообще.
Что вообще такое налоговый вычет?
Налоговый вычет - это возврат части уплаченного вами подоходного налога (НДФЛ). Если вы зарабатываете 50 000 рублей в месяц, с вас удерживают 6 500 рублей в виде налога. Если у вас есть право на вычет, вы можете вернуть часть этих 6 500 рублей. Максимальная сумма вычета при покупке жилья - 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей). На лечение или обучение - до 15 600 рублей в год (13% от 120 000 рублей).
Существует два официальных способа: через Федеральную налоговую службу (ФНС) или через работодателя. Оба легальны, оба регулируются статьей 236 Налогового кодекса РФ. Но они работают по-разному, и выбор зависит от вашей ситуации.
Как получить вычет через ФНС
Это классический способ - подать декларацию 3-НДФЛ после окончания года. Вы ждете, пока пройдет календарный год, потом собираете документы, заполняете декларацию и отправляете в налоговую. Это можно сделать лично, через МФЦ или онлайн - через личный кабинет на сайте nalog.ru.
После подачи налоговая проводит камеральную проверку. Это занимает до 90 дней. Если все в порядке, деньги приходят на ваш счет в течение 30 дней. Итого - от подачи документов до получения денег проходит 4-5 месяцев. Если вы подали в январе 2025 года, деньги придут к концу мая.
Плюсы этого способа:
- Вы можете получить вычет за прошлые годы - до трех лет назад.
- Подходит, если вы уволились, работаете по ГПХ или у вас несколько работ.
- Вы получаете всю сумму сразу - даже если она больше, чем ваш годовой доход.
- Нет риска потерять вычет при смене работы.
Минусы:
- Ждать нужно долго - минимум 4 месяца.
- Нужно собирать пакет документов: договоры, чеки, справки, копии паспорта, ИНН, СНИЛС.
- Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ - это не просто, если вы впервые.
Пример: вы купили квартиру за 5 миллионов рублей в 2023 году. В 2025 году подаете декларацию. Вам положено 650 000 рублей (13% от 5 млн). Но вы зарабатывали в 2023 году только 300 000 рублей - значит, вернуть можно только 39 000 рублей. Остальное - 611 000 рублей - переносится на следующие годы. Через ФНС вы можете вернуть их постепенно, подавая декларации каждый год.
Как получить вычет через работодателя
Этот способ - для тех, кто хочет получать деньги прямо сейчас, а не ждать следующего года. Вы подаете заявление в налоговую, получаете уведомление о праве на вычет - и передаете его бухгалтерии. После этого с вашей зарплаты перестают удерживать 13% налога в пределах вашего вычета.
Процесс:
- Собираете документы: договор купли-продажи, акт приема-передачи (для жилья), договор с клиникой и квитанции (для лечения), справка об оплате учебы.
- Подаете их в налоговую - лично, через МФЦ или в личном кабинете на nalog.ru.
- Ждете 30 дней. Налоговая проверяет документы и выдает уведомление.
- Принесли уведомление в бухгалтерию - и с ближайшей зарплаты вы начинаете получать «чистую» сумму без удержания НДФЛ.
Пример: вы потратили 35 000 рублей на стоматологию в марте 2025 года. В апреле подали документы. В мае получили уведомление. С июня ваша зарплата 50 000 рублей - и теперь вы получаете ее полностью, без вычета 6 500 рублей. Это как будто вам подняли зарплату на 13% - без лишней бумажки.
Плюсы:
- Деньги приходят сразу - через 1-2 месяца после подачи документов.
- Нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ.
- Вы получаете деньги ежемесячно - это помогает справляться с текущими расходами.
- Все делается через личный кабинет - никаких очередей.
Минусы:
- Можно получить вычет только за текущий год. За прошлые - нет.
- Только при трудовом договоре. Если вы работаете по ГПХ - этот способ вам не подходит.
- Если вы уволитесь до того, как вычет исчерпан - остаток придется получать через ФНС в следующем году.
- Если у вас два работодателя - нужно получать отдельное уведомление для каждого.
Что выбрать: ФНС или работодатель?
Нет универсального ответа. Все зависит от вашей ситуации. Вот когда выгоднее выбирать каждый способ.
Выбирайте работодателя, если:
- Вы работаете по трудовому договору и не планируете увольняться в ближайшие месяцы.
- Сумма вычета не превышает ваш годовой доход (например, лечение, обучение, небольшая часть стоимости квартиры).
- Вы хотите получить деньги прямо сейчас - не ждать до 2026 года.
- У вас один источник дохода.
- Вы оформляете вычет впервые и боитесь заполнять декларацию.
Этот способ особенно хорош, если у вас ипотека и доходы временно упали. Вы получаете «дополнительные» 4-5 тысяч рублей в месяц - и это помогает платить по кредиту.
Выбирайте ФНС, если:
- Вы купили квартиру за 3 миллиона и больше - вычет превышает ваш годовой доход.
- Вы уволились в этом году или работаете по ГПХ.
- Вы хотите вернуть налог за 2022, 2023 или 2024 годы.
- У вас несколько работ - и вы не хотите получать уведомления для каждого.
- Вы не уверены, что останетесь на работе до конца года.
Крупные вычеты (например, на жилье) почти всегда выгоднее получать через ФНС. Почему? Потому что через работодателя вы получите только ту часть, которая уложится в ваш годовой доход. Остальное - просто пропадет. Через ФНС вы получите все - по частям, но полностью.
Что меняется в 2025 году
В 2025 году процесс стал проще. Большинство уведомлений (85%) теперь оформляются через личный кабинет на сайте ФНС. Вы загружаете документы - и система сама проверяет их с данными из медучреждений, Росреестра и других ведомств. Это сокращает срок выдачи уведомления с 30 до 20-25 дней.
В 2026 году планируют ввести автоматическое подтверждение расходов. Например, если вы лечились в клинике, которая передала данные в ФНС - вам даже не нужно будет загружать чеки. Система сама распознает право на вычет.
В будущем, к 2027 году, работодатели смогут получать данные от ФНС напрямую через API. Это значит - вы подаете заявление, и бухгалтерия автоматически перестает удерживать налог. Вам даже не придется приносить уведомление.
Частые ошибки
Многие теряют вычет из-за простых ошибок:
- Подают документы в налоговую, но забывают передать уведомление работодателю - и ждут, пока деньги сами придут на зарплату.
- Получают уведомление, но увольняются в июле - и теряют остаток вычета, потому что не знают, что его можно перенести на ФНС.
- Подают заявление на вычет за лечение, но не прикрепляют справку 2-НДФЛ - и налоговая возвращает документы без объяснений.
- Думают, что можно получать вычет через работодателя и через ФНС одновременно - это невозможно. Только один способ за год.
Как не ошибиться при выборе
Сделайте простой тест:
- Сколько вы потратили? Если больше 100 000 рублей - выбирайте ФНС.
- Работаете ли вы по трудовому договору? Если нет - только ФНС.
- Планируете ли увольняться в этом году? Если да - ФНС.
- Хотите ли вы получить деньги прямо сейчас? Если да - работодатель.
- У вас несколько работ? Если да - ФНС.
Если вы ответили «да» на два или больше пункта из 3-5 - выбирайте ФНС. Если только на первый - работодатель.
Для небольших расходов - лечение, очки, курсы - работодатель идеален. Для крупных - квартира, дом, дорогое лечение - ФНС.
Что делать, если вы уже уволились?
Если вы получали вычет через работодателя и уволились - не паникуйте. Остаток вычета не пропал. Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ в следующем году и получить оставшуюся сумму. Просто сохраните уведомление - оно понадобится.
Если вы не получали вычет вообще - и уволились в середине года - вы все равно можете подать декларацию за весь год. Налоговая посчитает, сколько вы заработали и сколько вам положено.
Можно ли получить вычет через работодателя, если я работаю по ГПХ?
Нет. Вычет через работодателя доступен только при трудовом договоре. Если вы работаете по гражданско-правовому договору (ГПХ), вы можете получить вычет только через ФНС - подав декларацию 3-НДФЛ. Работодатель по ГПХ не удерживает НДФЛ, поэтому не может его возвращать.
Можно ли получить вычет за несколько лет сразу через ФНС?
Да. Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ за три предыдущих года. Например, в 2025 году вы можете вернуть налог за 2022, 2023 и 2024 годы - если у вас были расходы на жилье, лечение или обучение в эти годы. Но нужно подать отдельную декларацию за каждый год.
Что делать, если у меня два работодателя?
Если вы хотите получить вычет через работодателя, вам нужно получить отдельное уведомление от ФНС для каждого работодателя. Вы подаете заявление в налоговую, указываете оба работодателя - и получаете два уведомления. Каждый работодатель будет уменьшать налог только в пределах своей доли. Это сложно, поэтому для нескольких работ лучше сразу выбрать ФНС.
Можно ли поменять способ получения вычета в течение года?
Да, но только один раз. Если вы начали получать вычет через работодателя, но потом уволились - вы можете подать декларацию в ФНС за остаток. Но если вы уже получили вычет через ФНС - вы не можете потом передумать и попросить работодателя вернуть налог за тот же год. Способ выбирается один раз на год.
Сколько времени занимает получение уведомления от ФНС?
Стандартный срок - 30 календарных дней. Но если вы подаете документы через личный кабинет на сайте nalog.ru и все данные подтверждены автоматически - уведомление приходит за 20-25 дней. Это уже стандарт 2025 года.
Можно ли получить вычет на ипотеку через работодателя?
Да, можно. Ипотечный вычет - это имущественный вычет, и он подпадает под оба способа. Если вы платите ипотеку и работаете по трудовому договору - получите уведомление и начните получать зарплату без удержания НДФЛ. Это особенно выгодно, если платежи по кредиту высокие - вы экономите до 5 тысяч рублей в месяц.
Что будет, если я не подам документы вовремя?
Если вы не подали декларацию в течение трех лет после года расходов - вы теряете право на вычет за этот год. Например, если вы купили квартиру в 2022 году, но не подали документы до конца 2025 года - вы не сможете вернуть налог за 2022 год. Через работодателя вы можете получить вычет только за текущий год - и только если подали документы до конца года.