Самозанятый налог: что нужно знать в 2025 году о ставках, налогах и правилах

Когда речь заходит о самозанятый налог, это специальный режим налогообложения для физлиц, которые работают на себя и не имеют работодателя. Также известен как НПД — налог на профессиональный доход. Он появился как простой способ легализовать подработки, фриланс, услуги по вызову и мелкий бизнес без регистрации ИП. В 2025 году этот режим стал одним из самых популярных у водителей, риелторов, репетиторов, фотографов и тех, кто сдаёт жильё.

Самозанятый налог не заменяет трудовой договор, но даёт возможность официально получать доход от аренды, консультаций, ремонта, доставки или продажи через маркетплейсы. Ставка — 4% если клиент — физлицо, и 6% если клиент — компания или ИП. Нет необходимости сдавать декларации, платить взносы в ПФР или ФСС. Налог считается автоматически в приложении «Мой налог» — вы просто регистрируетесь, вводите чеки и платите. Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. Превысил — перешёл на другие режимы, иначе штраф до 20% от суммы сверх лимита.

Многие думают, что самозанятость — это просто удобство. Но это ещё и защита. Если вы сдаёте квартиру и официально платите налог, вы не рискуете, что вас оштрафуют за «нелегальную аренду». Если вы риелтор и работаете через приложение — вы легально получаете комиссию, а не «наличкой под стол». И если вы вдруг уйдёте на больничный или уволитесь с работы — у вас есть подтверждённый доход, который может помочь при получении кредита или субсидии.

Самозанятость не подходит всем. Если вы нанимаете сотрудников — вам нужен ИП. Если ваш доход выше 2,4 млн — вы перестаёте быть самозанятым. Если вы работаете с иностранными клиентами — НПД не работает. Но для тех, кто зарабатывает от 10 до 150 тысяч в месяц — это самый простой, быстрый и дешёвый способ быть в законе.

В статьях ниже вы найдёте практические советы: как оформиться за 10 минут, как не перепутать ставки при сдаче жилья, как платить налог, если клиент оплатил картой, и почему 37% самозанятых в Москве не знают про лимит дохода. Здесь — не теория, а то, что реально работает в 2025 году. Без воды, без сложных терминов. Только шаги, цифры и ловушки, которые нужно обойти.